Niezależnie od tego,  jaki rodzaj działalności prowadzimy, zasada jest taka sama – od przychodu można odliczyć tylko wydatki związane bezpośrednio z prowadzonym biznesem. Należy także pamiętać, że koszty musza być prawdziwe i ściśle powiązane z rodzajem wykonywanej działalności.

Co rozliczamy prowadząc spółkę Limited?

1) Wynagrodzenia:

• Dyrektora – jest to jeden z podstawowych kosztów firmy. Firma Limited nie posiada kwoty wolnej od podatku, ale dyrektor tak, aby przenieść kwotę wolną od podatku z dyrektora do firmy to zatrudniamy go w firmie na kontrakt.
• Pracownika – Bardzo znaczący koszt a także powód do kwalifikowania się na Employment Allowance.
• Podwykonawcy – na podstawie wystawionej faktury.

2) Koszty podróży – są to koszt poniesione za podróże służbowe. Z biura ( w większości przypadków miejsce zamieszkania) do klienta, w poszukiwaniu kontraktów, do biura księgowego, do banku, na pocztę, do Agencji, do pracodawcy, na spotkania biznesowe, zakupy biznesowe.

• Pierwsze 10 000 mil (w roku finansowym ) możemy liczyć po £0.45 za mile, powyżej 10 000 mil wartość ta spada do £0.25 za mile.
• Koszty podróży transportem publicznym – pociąg, taxi  i tu jest wymagany dokument potwierdzający dany wydatek.
• Dieta – jeśli jesteśmy poza biurem w celach biznesowych do 10 godzin to przysługuje nam £5.00 powyżej 10 godzin, £10.00 powyżej 15 godzin, £25
• Noc w hotelu, B&B – na podstawie paragonu w 100%

3) Koszty ubrania roboczego:

• Buty safety, rękawiczki, kamizelka odblaskowa – tylko na podstawie paragonu lub rachunku. Odzież powinna być zakupiona w specjalistycznym sklepie (Work wear), jednak w wyjątkowych przypadkach akceptowalna jest odzież ze sklepów normalnych (spodnie cargo z Primark). Nie zalicza się w koszty skarpet, bielizny osobistej oraz odzieży firmowej (High Brands typu Boss). Zasada mówi, że odzież ma być służąca do pracy, nie nadająca się do codziennego użytku i wyjść prywatnych

4) Sprzęt komputerowy:

• Komputer, drukarka, oprogramowanie – pod warunkiem, że posiadamy paragon lub rachunek.

5) Koszty ubezpieczenia od odpowiedzialności cywilnej:

• Polisa ubezpieczeniowa Public Liability. Ubezpieczenie na życie dla Dyrektora, nie jest kosztem spółki Limited.

6) Koszty kursów zawodowych i doszkalających

• Kursy hobbystyczne np. na językowy czy nurkowania nie jest w tym przypadku kursem powiązanym z działalnością firmy i nie będzie kosztem firmy. I tu potrzebne są również rachunki czy paragon

6) Koszt telefonu komórkowego

• Na podstawie paragonu lub rachunku. Jeśli telefon jest na imię i nazwisko dyrektora i telefon nie jest własnością firmy to odliczyć można do 80%. Jeśli telefon jest zakupiony na firmę to 100% rachunku.

7) Wykorzystanie domu jako biura

• Jest to koszt, który uwzględnia się raz do roku w wysokości – £216 lub £324 jeśli zatrudniony jest pracownik. Jeśli usługi wykonuje się z domu (grafik, bookkeeper, IT) można rozliczyć więcej, proporcjonalnie do czasu jaki spędza się w domowym biurze.

8) Testy i badania lekarskie

• Które są powiązane z wykonywaniem zawodu – potrzebne rachunki.

9) Upominki

• Np. kwiaty, wino – do £50 jednorazowo na osobę, na podstawie rachunku. Prezent musi być opatrzony nazwą firmy, nie moze zawierać mocnego alkoholu ani papierosów. Suma upominków nie moze przekroczyć £300 w roku podatkowym.

10) Profesjonalne porady u Financial Advisor – na podstawie rachunku

11) Sponsoring

• Darowizny – jeśli np. jesteśmy sponsorem klubu czy organizacji Charity to jest to koszt firmy i musi być potwierdzony rachunkiem lub paragonem.

12) Fundusz reprezentacyjny

• Do ok £150 za osobę w roku – np. impreza firmowa typu Christmas Party – musi być paragon.

13) Koszt obsługi księgowej

14) Wszystkie inne koszty ściśle powiązane z pracą

• Małe narzędzia, drobny sprzęt pomagający w komforcie pracy.

15) Koszty prania

• Odzieży roboczej £60 rocznie.

16) Koszty biurowe

• Pocztowe, eksploatacyjne etc.

17) Koszt samochodu firmowego

• Służącego do wykonywania zawodu.

18) Środki trwałe

• Zakupione zgodnie z prowadzonym biznesem.

19) Koszty reklamy

• Wizytówki, ulotki reklamowe, strony www, bannery, koszulki, długopisy
• Reklama w mediach społecznościowych.

20) Opłaty bankowe

• Za transfer gotówki
• Opłaty za używanie karty biznesowej za granica

21) Profesjonalne subskrypcje

• Gazety, poradniki zgodne z prowadzonym biznesem, dostęp do poradników czy szkoleń online.

22) Roczne badania

• Zdrowotne dla pracowników

23) Wynajem auta

• Lub innych sprzętów lub narzędzi

Chcesz dowiedzieć się więcej? Mieć pewność, że to co rozliczasz faktycznie kwalifikuje się jako koszt?

Skontaktuj się z nami:
office@fairaccountancy.co.uk

Samochód na firmę – To bardzo częste pytanie zadawane przez właścicieli spółek Limited. Krążą różne mity i bajki na ten temat, czas wytłumaczyć kwestię dokładnie. Auto na firmę LTD w UK – Jak to wygląda w praktyce?

Jakby nie patrzeć , każda spółka ma prawo zakupić auto firmowe. Niestety to JAKIE będzie to auto rzutuje na sposób jego rozliczania.

Jeśli Spółka zakupi samochód służący do wykonywania biznesu i jedynie do biznesu (Kierowca HGV zakupi ciężarówkę, Kurier zakupi Vana, Budowlaniec auto dostawcze), jego koszt będzie podlegał całkowitemu rozliczeniu. Rozliczać można na dwa sposoby:

• pierwszy to całkowita suma poniesionych wydatków (zakup auta, Tax Road, Ubezpieczenie, paliwo, naprawy),
• drugi sposób to rozliczanie mil biznesowych według obowiązujących stawek (45p za pierwsze 10,000 mil, następnie 0,25p za mile).

Pamiętać należy, że sposobów nie można łączyć i w zależności od specyfiki pracy, wybiera się jedną metodę.

Najczęściej spotykanym jednak pytaniem, jest pytanie o zakup samochodu osobowego, szczególnie przez małe , jednoosobowe spółki Limited. W takiej sytuacji kwestia samochodu na firmę jest już bardziej złożona. Spółka kupując takie auto, daje je w użytkowanie Dyrektorowi/Pracownikowi, czyli daje coś extra, nazywa się to BENEFIT IN KIND. Jasną kwestią jest, że auto będzie służyło głównie do celów prywatnych (dojazdy do pracy nie są użytkowaniem służbowym), użytkowanie biznesowe będzie w bardzo małym procencie. W efekcie Dyrektor/Pracownik ma dopisywany koszt tego benefitu do swojego dochodu personalnego. Wysokość zależy od tego, jakie to jest auto (czy nowe czy starsze), jaką ma emisję spalin (to jest kwestia najważniejsza) oraz jaki jest koszt zakupionych dodatków. Skoro benefit in kind został dopisany do dochodu personalnego to Dyrektor/Pracownik musi odprowadzić national insurance oraz podatek podatek. Benefit in Kind musi być przeprowadzony przez Payrol. Jeśli jesteś Dyrektorem/Pracownikiem oraz właścicielem spółki to wszystkie opłaty robione są z jednej kieszeni , zatem przed podjęciem decyzji warto się zastanowić, czy faktycznie będzie się to opłacało, bowiem wysokość odpisów w Spółce Limited może być o wiele mniejsza niż podatek i NI odprowadzony personalnie.

Sytuacja ma trochę inny wymiar, jeśli Spółka oddaje auto w użytkowanie pracownikowi zupełnie obcemu (na przykład Agencje Zatrudnienia czy Nieruchomości swoim Agentom), wtedy koszt utrzymania jest kosztem firmy, a podatek płaci pracownik.

Każda działalność i każda spółka to kwestia indywidualna, każdy przypadek jest inny, przed podjęciem decyzji radzimy skonsultować opłacalność z dobrym księgowym.

Chcesz wiedzieć więcej? Skontaktuj się z nami poprzez formularz.

Lub bezpośrednio:
Telefon: 0795 465 3481
E-mail: office@fairaccountancy.co.uk